Hatalmas bejelentéssel lepte meg a gyermekes családokat a magyar kormány 2021 őszén, ez pedig nem más volt, mint az adóvisszatérítés. A bejelentés szerint ezzel az állami támogatással könnyítik meg a gyermekes családok mindennapjait. 

2020 és 2021 megterhelő év volt mindenkinek, ez köztudott. De különösen nehéz volt azoknak a családoknak, ahol a gyermekek otthoni tanulásra kényszerültek, miközben a szülőknek be kellett járniuk dolgozni. Erőfeszítéseiket próbálja meghálálni az állam egy egyszeri, vissza nem térítendő állami támogatás formájában. 

December utolsó napjaiban megjelentek a részletek is az igényléssel kapcsolatban, és hogy pontosan kik is jogosultak rá. A NAV honlapján már minden adat elérhető, de most cikkemben „lefordítom” neked, hogy mi a teendő. 

Kik jogosultak az SZJA-visszatérítés igénylésére?

Az már látható, hogy körülbelül 1,9 millióan lesznek jogosultak erre az egyszeri szja-visszatérítésre. Ez azt jelenti, hogy kézhez kapják a személyi jövedelemadójuk (szja) 2021-ben befizetett összegét, de maximum 809.000 forintot. Az szja a bruttó munkabér és a nettó munkabér különbözetének a 15 százaléka. 

Az adóvisszatérítésre az jogosult, aki 2021 bármely napján is volt családi kedvezményre jogosult. Emellett „2021-ben az összevont alapba tartozó vagy ekho szerint adózó jövedelmet szerzett vagy bejelentett kisadózó”.  – olvashatjuk a NAV honlapján. Mit is jelent ez pontosan?

Az összevont adóalapba tartozó jövedelem lehet a munkabér, tehát a fizetés, az ingatlanbérbeadás jövedelme, ha az adózott jövedelem, költségtérítés, vagy ha őstermelő/egyéni vállalkozó vagy. Vagyis, KATA adózóként is jogosult vagy az adó-visszatérítésre! Mindennek azonban az a feltétele, hogy a magyar gazdasági növekedés legalább 5,5% legyen, de minden jel arra utal, hogy ez így is lesz. 

A KATA szerint adózók pontosan a befizetett általányadó negyedét kapják vissza. A KATA adózók számára meghatározott összeg jár vissza adó-visszatérítés gyanánt. Tehát, a havi befizetett 50.000 forint esetén ez 150.000 forintot, a 75.000 forint esetén 225.000 forintot jelent összesen. 

Azok az egyéni vállalkozók, akik legalább 36 órás bejelentett munkaviszony mellett egyéni vállalkozók, vagyis mellékállásban végzik azt, szintén jogosultak az adóvisszatérítésre. Náluk is összesen az éves befizetett adó negyede vonatkozik. Ez számokkal pedig a 300.000 forint 25 százaléka, tehát 75.000 Ft igényelhető meg maximálisan. Ráadásul a bejelentett munkahely mellett is igényelhetik, tehát egyszerre két helyről is érkezhet adóvisszatérítés.

Elsősorban azonban a bejelentett munkahelyről érdemes kiszámolni az adóvisszatérítés mértékét, az az elsődleges jöveledem. Ha ennek összege nem éri el a 809.000 forintot, akkor a KATA utánit is meg lehet igényelni. A kettő összege együtt sem lehet több, mint 809.000 forint. 

SZJA visszatérítés KATA adózás esetén 

Az Ekho szerint adózók pedig általában művészek vagy a sajtó, sport, kultúra területén dolgozók. Az ő esetükben az SZJA mértéke nem 15, hanem 9,5%, vagyis várhatóan az adóvisszatérítés összege is jelentősen alacsonyabb lesz. 

A személyi jövedelemadó visszatérítést 2022. február 15-ig kapod meg, és maximum 809.000 Ft igényelhető vissza egy főre vetítve. Mindkét szülő jogosult a visszatérítésre, még abban az esetben is, ha elváltak és külön élnek, már amennyiben mindkét szülőnek van bejelentett munkahelye. 

A családi kedvezmény annak is jár, aki rokkantsági járadékban részesül, családi pótlékra jogosult, várandós nő és a vele egy háztartásban élő házastársa és a gyermek után járó családi pótlékra jogosult. 

A családi pótlék felső korhatára 20 év, nem 18, és feltétele, hogy közoktatási iskolába járjon, vagyis középiskolába vagy OKJ-s képzésre.

Hogyan kapod meg az adóvisszatérítés összegét?

Az a szülő, aki a családi pótlékot kapja, nem kell, hogy bármilyen nyilatkozatot is kitöltsön az szja-visszatérítés céljából. A NAV rendszerében megtalálható a címe és a bankszámlaszáma is, így automatikusan utalja a NAV 2022. február 15-ig, ugyanolyan formában, ahogyan a családi pótlékot is kapja. 

Tehát, ha te postai úton kapod a családi pótlékot, akkor ugyanígy fogod kapni az adóvisszatérítés összegét is. Ha pedig a bankszámládra kérted és érkezik a családi pótlék, akkor az szja-visszatérítés is oda fog érkezni. 

Minden esetben az egyik szülő jogosult a családi pótlékra. Tehát, ha a másik szülő (akár elvált, akár nem) is szeretné visszaigényelni, és bejelentett munkahelye van, akkor neki már nyilatkoznia kell. 

A nyilatkozat neve VISSZADO-nyilatkozat, és online a legegyszerűbb kitölteni. A linkre kattintva a NAV oldalán, ügyfélkapus azonosítás után az Új nyomtatvány/Adó-visszatérítés gombokra kattintva éred el. 

A beadási határidő 2021. december 31. volt, amiről tudtommal sokan lemaradtak, viszont lehet pótolni! Ha kitöltöd a 21SZJA adóbevallást, akkor megigényelheted az adóvisszatérítést 2022. május 20.-ig. Ebben az esetben bár nem kapod meg február 15-ig az összeget, de a nyár folyamán biztosan megérkezik majd az összeg. 

Hogy számold ki, hogy mennyi adóvisszatérítés jár?

Ez a 809.000 forintos keret nagyon jól hangzik, de nem jelenti azt, hogy mindenki biztosan ennyit kap. Ez a maximális keret! Vagyis, ehhez az kell, hogy havonta egy szülő, a családi kedvezmény levonása után még legalább 67.000 forintos jövedelemadót fizessen a munkabére után. Tehát, legalább bruttó 513.000 forintos bért kap, és egy gyermeket nevel. Két gyermek esetén már legalább bruttó 713.000 forintot kell keresnie egy szülőnek.  

Ha egy gyermeket nevelsz a házastársaddal, és mindketten kerestek legalább bruttó 513.000 forintot, akkor mind a ketten kaphattok 809.000 forintos adóvisszatérítést. Ez már összesen 1,6 millió forint! 

Három gyerek esetén viszont havi 99.000 forint családi adókedvezmény jár, így, ha bruttó 660.000 forintot vagy kevesebbet keresel, akkor nem kell akkora személyi jövedelemadót fizetni, tehát nem fogod a maximális adóvisszatérítést megkapni! 

Számoljunk!

Számoljuk ki, hogy várhatóan milyen összeg várható az adóvisszatérítésként, ha bruttó 400.000 forintos a fizetésed. 

SZJA visszatérítés 400.000 Ft bruttó fizetés esetén

Ebben az esetben a nettó béred 276.000 forint, míg a befizetett SZJA havi 50.000 forint, hiszen már tartalmazza az egy gyerek után járó 10.000 forintos kedvezményt. Mindez azt jelenti, hogy 12×50.000 forintot, vagyis 600.000 forintot igényelhetsz majd vissza! 

Ha eddig nem tudtad, havonta mennyi SZJA-t fizetsz, érdemes most utána nézni. Ebből tudod kiszámolni, hogy mennyi pénz üti a markod az adóvisszatérítés esetén 2022-ben. 

Az adóvisszatérítésen mindenki nyertes

A két legnagyobb előnye az adóvisszatérítésnek, hogy nemcsak a házastársak, de azok is megkaphatják, akik már elváltak. Azok a szülők, akik bár elváltak, de a családi pótlékra 50-50 százalékban jogosultak, szintén jogosultak a teljes szja-visszatérítésre. 

Emellett azok, akik csak együtt élnek, közösen nevelnek gyermeket, családi pótlékra jogosultak, de nem házasok vagy bejegyzett élettársak, szintén jogosultak a visszatérítésre. 

Még az sem számít, hogy megegyezik-e az állandó lakcím, ugyanis, ha együtt éltek, az más módon is bizonyítható. Ez az eset akkor állhat fenn, ha közösen, egy albérletben éltek, közös háztartásban, de nem vagytok oda bejelentve. Elképzelhető, hogy az egyikőtök vagy még mindketten a szülői házban vagytok papíron. 

A Mindennapi pénzügyek és pénzügyi tervezés során pedig igen jól jön, hogy egy kis plusszal lehet számolni idén!

Néhány tévhit…

Sokan gondolják úgy, hogy mindenkinek jár a 800.000 forintos adóvisszatérítés, így ha a szülők egyike csak 400.000 forintot kap, akkor a másik 1.200.000 forintot is, hiszen egy jön ki az 1,6 millió. Ez azonban nem igaz! Ha az egyik szülő nem tudja a maximális adóvisszatérítést igényelni (800 000 forint) akkor a másik nem igényelheti a megmaradt összeget. A bruttó bérből és a családi pótlékra jogosultságból számítódik az adóvisszatérítés összege, nem pedig abból, hogy mindenki megkapja a 800.000 forintos összeget. 

Másik tévhit, hogy utána vissza kell majd fizetni ezt a kiutalt összeget az adóbevallásban. Ez azonban nem igaz, ugyanis ez családi kedvezménynek minősül, ami így önmagában nettó összeg, nem kell utána járulékokat fizetni így visszafizetni sem. 

Ha pedig közösen nevelitek a válás után a gyermeket, de a családi pótlékra csak egyikőtök jogosult, akkor mindenképp csak ő élhet az szja-visszatérítéssel. Ebben az esetben is az a meghatározó, hogy a családi pótlékot ki kapja. Nem az, hogy hogyan nevelitek a gyermeket, vagy milyen bejelentett munkahellyel rendelkeztek. 

Azt is érdemes figyelembe venni, hogy ha a gyermek akár egy napig is jogosult volt a családi pótlékra, akkor teljes mértékben visszaigényelhető az szja. Teljesen mindegy, hogy augusztusban betöltötte a gyermek a 20. életévét, akkor is meg kell, hogy kapd majd a téged megillető adóvisszatérítést!

A munkanélküliség kérdése

Sajnos 2020-2021 a munkanélküliség időszaka volt, ugyanis sokan elvesztették munkájukat a pandémia következtében. Felmerül a kérdés, hogy aki munkanélküli, annak jár-e az adóvisszatérítés, hiszen akkor nem rendelkezik bejelentett munkahellyel. 

Ebben az esetben az mondható el, hogy ha 2021-ben csak egy napra is, de jogosult voltál a családi kedvezményre, akkor a visszatérítés megillet. Természetesen, ha egész 2021-ben munkanélküli voltál, és nem kaptál álláskeresési járadékot, sem segélyt, akkor nem élhetsz az adóvisszatérítéssel. 

Amennyiben viszont dolgoztál akár egyetlen napot is, vagy kaptál álláskeresési járadékot vagy segélyt, akkor jogosult vagy az adóvisszatérítésre! A CSED és a GYED, valamint a részmunkaidő is összevont adóalapnak minősül, tehát szja-köteles, ezért azok után is jogosult vagy rá, viszont Gyes esetén nem! 

Összefoglalás

Az szja-visszatérítés egy óriási, egyszeri, vissza nem térítendő kedvezmény, amelyre mindenki jogosult, aki a családi pótlékra is. Akár rokkantsági pótlékot kapsz, saját jogon, vagy gyermekeid jogán. Aki 2021-ben akár egy napra is jogosult volt családi pótlékra és családi kedvezményre, az 2022. február 15-ig meg kell, hogy automatikusan kapja a NAV-tól a befizetett szja-t, de maximum 809.000 forint értékben. 

Nem mindenki kapja ezt az összeget, ugyanis ez a bejelentett munkabértől és a családi adókedvezmény nagyságától (gyermekek számától) függ. Minél magasabb volt a béred, annál magasabb összeget kapsz kézhez. Ez minimálbér esetén is már több százezer forintot jelent. 

Annak a házastársnak, akivel közösen nevelitek a gyereket, és nem jár a családi pótlék csak egyikőtöknek, a másik félnek nyilatkozatot kellett leadnia december 31-ig. Ha lekésted a határidőt, ne aggódj, a május 20-ig leadott 21SZJA nyilatkozatban, vagyis az adóbevallásban is le tudod majd adni! 

A KATA szerint adózók a befizetett általányadó negyedét kapják vissza, vagyis 150 000 vagy 225 000 forintot. Emellett, ha GYED, CSED, álláskeresési járadék vagy segély járt neked, akkor azoknak is visszakaphatod az adóját, ha családi kedvezményre jogosult voltál. 

Véleményem szerint ez egy hatalmas kedvezmény a családoknak. Bár az államnak előreláthatóan 600 milliárd forintjába fog kerülni, biztos, hogy nagy segítséget jelent majd a magyar családoknak egy ilyen mértékű adó-visszatérítés.

Te tudsz élni a lehetőséggel?

Szívesen tanulnál a pénzügyekről? Íme, egy 14 napos, ingyenes kihívás és tréning!

Szeretnél szakértői segítséget? Kérj valódi pénzügyi tanácsadást!